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前物业公司遗留的装修押金没有退给业主,新物业公司接手后业主拿装修押金抵物业费,多余的新物业公司退的现金,请教会计分录怎么做,还有的转下一年的物业费,分录怎么做-j9九游会网址

前物业公司遗留的装修押金没有退给业主,新物业公司接手后业主拿装修押金抵物业费,多余的新物业公司退的现金,请教会计分录怎么做,还有的转下一年的物业费,分录怎么做
2021-09-14 21:09

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-09-14 21:11

同学您好,借其他应付款-押金贷主营业务收入,转下一年的物业费的,下年做账务处理,分录还是和这个是一样的

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:13

应该还少分录,上个物业公司没跟我结账,这些我们应该收上个物业的

齐红老师 解答 2021-09-14 21:14

同学您好,那您做账不是接着他们原来的帐做吗

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:14

装修多的部分退的现金给业主的 这两个不懂怎么做分录

齐红老师 解答 2021-09-14 21:15

就是押金退给他,借其他应付款-押金贷库存现金

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:17

挂上个物业公司往来,借:应收帐款一上物业贷方是?

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:19

原来的没有手续交接给我们

齐红老师 解答 2021-09-14 21:20

那就相当于这钱暂时是你们垫付的是吧

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:23

是的,业主拿的装修押金收据来抵的物业费,收据抵物业后的余款我们退的现金

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:32

请教文老师这个分录怎么做?

齐红老师 解答 2021-09-14 21:34

如果您的帐上之前没有挂其他应付款——押金,可以做其他应收款,您这是应收原来的物业公司的,借其他应收款贷主营业务收入库存现金

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:38

在请教下上面贷方主营业务收入,还有个应交税金分录咋做?

齐红老师 解答 2021-09-14 21:40

是的,实际是需要考虑的,您是一般纳税人还是小规模纳税人的

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:42

小规模纳税人

齐红老师 解答 2021-09-14 21:45

那就是含税金额/(1加1%)是不含税的金额,也就是这里的主营业务收入,应交税费-应交增值税是含税金额/(1加1%)*1%

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快账用户8334 追问 2021-09-14 21:54

借:其他应收款一泰和(物业)24000 贷:主营业务收入14549.51 应交税金一增值税436.49 库存现金9014

齐红老师 解答 2021-09-14 21:58

24000-9014=14986,这是含税金额 14986/(1加1%)=14837.62,这是主营业务收入 14986/(1加1%)*1%=148.38,这是应交税费-应交增值税

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快账用户8334 追问 2021-09-15 09:32

文老师好,请教下物业公司收的能耗费、物业管理费会计分录 借:银行存款 贷:应收一业主一物管费 应收一业主一能耗 借:应收一业主一物管费 应收一业主一能耗 贷:主营收入 应交税金一增值税

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快账用户8334 追问 2021-09-15 09:33

请教收业主电费中有差额,要交增值税吗?预交的电费的分录咋做,发票哪拿回咋做?

齐红老师 解答 2021-09-15 11:11

差额就应该是您的收入是吧,那是需要交的

齐红老师 解答 2021-09-15 11:12

您给业主开电费发票吗

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快账用户8334 追问 2021-09-15 11:12

不开发票,原来供电公司开给业主的,现在是供电公司嫌麻烦直接开给我们

齐红老师 解答 2021-09-15 13:04

你们也不开票给业主是吧, 预付电费借预付账款贷银行存款 收到发票,借其他应收款(应收业主的部分)管理费用或主营业务成本贷预付账款

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同学您好,借其他应付款-押金贷主营业务收入,转下一年的物业费的,下年做账务处理,分录还是和这个是一样的
2021-09-14
不会的 一个收入 一个退款 
2022-07-14
您好,当时计入到其他应收了吗还是啥
2023-01-29
您好。物业公司办理差额纳税备案。 1、代收代理费,收款的时候 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 2、水电费 借:银行存款 贷:其他应收款-水电-*业主 3、收押金 借:银行存款 贷:其他应收款-押金-*业主 4、收垃圾清理费 借:银行存款 贷:主营业收入 应交税金-应交增值税(销项税) 5、收押金分录同3 6、制证费 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税金-应交增值税(销项税)
2020-09-20
你好, 押金抵物业 借其他应付款 贷主营业务收入 销项税额
2020-12-12
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