老师您好，我是刚毕业接手我们公司全盘会计。由于上个月我交接的那个人做账小数点写错，导致制造费用多计提了585000，管理费用多计提313826.31，销售费用少计提1173.69，原材料少计提69019.69。我本月记账的主营业务成本4710610.06=主营业务收入4879745-j9九游会网址

你的库存商品是不是得暂估入库

没有暂估入库，是主管给了当月利润，然后根据主营业务收入-三大费用-税金及附加倒挤出的主营业务成本

这是6月和7月的数据

结存71万库存商品是6月份的，这个月的数据是负的61万，我该如何进行处理是对的呢

你销售的库存是不是比账上库存大？所以你需要暂估入库

老师我不太明白，您说的销售库存是主营业务收入吗？账上库存是上月结余库存商品？但是之前也一直是这样的，没有做过暂估入库的

有的老师说，这个月要做 借 主营业务成本 负数/贷 库存商品 负数，那我该冲销的这个数值是多少呢

还有的老师说应该做两个分录，再加一个 借 库存商品 负数/贷 生产成本 负数。但制造费用结转生产成本应该就一起结转到库存商品了，应该不用了吧？我现在不知道这两个分录都需不需要做

这个需要做暂估入库的分录

那老师，这个分录应该怎么做呢？

数据要怎么取呢

借库存商品 贷应付账款-暂估

可是我不明白这个暂估应该是多少，而且这样我的应付账款不是会增加？就不平衡了啊

就是你现在的库存负数金额

那我应付账款就会增加贷方了，这样没问题？

而且那样的话，我的库存商品不就冲为0了？

是 这个是零就可以了

结转之后库存余额可以是零 但是不能是负数

那应付账款多出来的数怎么办？

可是这样的话我觉得只是虚增了这么多库存商品冲为0，但是并没有什么依据

这个计入营业外就行了

再做一个分录 借 应付账款 暂估 /贷 营业外收入吗？

只要把库存冲为0就可以了？不需要冲减主营业务成本吗？这样数据填报统计报表会不会差异太大过不了呢？