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老师您好,我是刚毕业接手我们公司全盘会计。由于上个月我交接的那个人做账小数点写错,导致制造费用多计提了585000,管理费用多计提313826.31,销售费用少计提1173.69,原材料少计提69019.69。我本月记账的主营业务成本4710610.06=主营业务收入4879745-j9九游会网址

2021-09-01 15:04

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-09-01 15:26

同学您好,很高兴为您解答问题,请稍后

齐红老师 解答 2021-09-01 15:27

你的库存商品是不是得暂估入库

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快账用户2023 追问 2021-09-01 15:31

没有暂估入库,是主管给了当月利润,然后根据主营业务收入-三大费用-税金及附加倒挤出的主营业务成本

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快账用户2023 追问 2021-09-01 15:35

这是6月和7月的数据

这是6月和7月的数据
这是6月和7月的数据
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快账用户2023 追问 2021-09-01 15:36

结存71万库存商品是6月份的,这个月的数据是负的61万,我该如何进行处理是对的呢

齐红老师 解答 2021-09-01 15:42

你销售的库存是不是比账上库存大?所以你需要暂估入库

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快账用户2023 追问 2021-09-01 15:45

老师我不太明白,您说的销售库存是主营业务收入吗?账上库存是上月结余库存商品?但是之前也一直是这样的,没有做过暂估入库的

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快账用户2023 追问 2021-09-01 15:47

有的老师说,这个月要做 借 主营业务成本 负数/贷 库存商品 负数,那我该冲销的这个数值是多少呢

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快账用户2023 追问 2021-09-01 15:48

还有的老师说应该做两个分录,再加一个 借 库存商品 负数/贷 生产成本 负数。但制造费用结转生产成本应该就一起结转到库存商品了,应该不用了吧?我现在不知道这两个分录都需不需要做

齐红老师 解答 2021-09-01 15:56

这个需要做暂估入库的分录

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:00

那老师,这个分录应该怎么做呢?

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:00

数据要怎么取呢

齐红老师 解答 2021-09-01 16:09

借库存商品 贷应付账款-暂估

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:11

可是我不明白这个暂估应该是多少,而且这样我的应付账款不是会增加?就不平衡了啊

齐红老师 解答 2021-09-01 16:19

就是你现在的库存负数金额

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:20

那我应付账款就会增加贷方了,这样没问题?

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:22

而且那样的话,我的库存商品不就冲为0了?

齐红老师 解答 2021-09-01 16:32

是 这个是零就可以了

齐红老师 解答 2021-09-01 16:33

结转之后库存余额可以是零 但是不能是负数

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:33

那应付账款多出来的数怎么办?

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:34

可是这样的话我觉得只是虚增了这么多库存商品冲为0,但是并没有什么依据

齐红老师 解答 2021-09-01 16:43

这个计入营业外就行了

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:46

再做一个分录 借 应付账款 暂估 /贷 营业外收入吗?

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快账用户2023 追问 2021-09-01 16:48

只要把库存冲为0就可以了?不需要冲减主营业务成本吗?这样数据填报统计报表会不会差异太大过不了呢?

齐红老师 解答 2021-09-01 17:00

对的 这样做就可以的

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