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老师,我们是建筑总承包企业,属于大包,我们自己买主材,把辅材和劳务分包出去了,一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款,我们扣除税款和管理费,剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做,分包方来我们公司办理拨款之前,我们要先给开发公司开具工程款发票,这时销项税就产生了,目前分包方还没有给我们提供成本发票,所以我们会先让分包方按照9%的税及附加,先把税款交到我公司,等分包方拿来多少进项,我再返还给他税款,这样的话,这个税做到其他应付款里面,返还的进项税肯定小于销账,那其他应付款一直有余额怎么办老师?我不知道这种方式收入税款是否合理-j9九游会网址

2021-08-08 15:18

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-08-08 15:52

同学你好,你后面的问题没太看明白你想问的,你说的返还的进项税是指分包商开发票的进项吗?怎么会小于销账?

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快账用户5317 追问 2021-08-08 18:52

是的,是分包商给我的进项税,因为我一开始收的分包的税金是按9%收取的,人家给我进项,我要返还税金啊

齐红老师 解答 2021-08-08 20:19

那你之前收税金的时候是挂在其他应付款,反还回去就直接冲掉其他应付款就可以了

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快账用户5317 追问 2021-08-08 20:32

但是进项税肯定会先于我当时挂帐的销项税的老师,挂帐的金额是我给开发公司开发票的销项税,销账减进项,是挂靠方应该承担的税款

齐红老师 解答 2021-08-08 20:53

如果原先收的税金大于进项税,说明你们多收了分包商的税金,最后结算的时候,多收的挂在其他应付款的金额也是要退回给分包商的吧,相当于你们开始收他这个税金只是一个保证,类似于押金

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职称:注册会计师,税务师

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