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农民专业合作社有小规模和一般纳税人的区别么-j9九游会网址

2021-07-31 17:37

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-07-31 17:37

是的 也是区分一般纳税人和小规模

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快账用户7005 追问 2021-07-31 17:39

等于和正常的企业差不多,那比如这个合作社从农民手里收购秸秆,然后再卖出去,这个秸秆属于农产品么?是不是农民可以税局代开发票,能开专票么?或者我们合作社给他们开具农产品收购发票,是这样操作的吧,老师

齐红老师 解答 2021-07-31 17:40

是的 可以代开普票免税的 你是自产自销的吗

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快账用户7005 追问 2021-07-31 17:47

不是自产自销,从农民那里收购

齐红老师 解答 2021-07-31 17:50

你们销售出去不能开免税的

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快账用户7005 追问 2021-07-31 17:53

好的,我理解您的意思,我们如果从个体户或者小规模那里收购,他们可以给我们开具正常的销售发票,我们就按照发票金额税额入账

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快账用户7005 追问 2021-07-31 17:54

如果我们从农民手里直接收购,他们不能提供发票,比如金额100,他们如果自己去税局代开,只能开普票,然后是金额100,税0,我们拿到以后也是不能抵扣的,是这样么,老师

齐红老师 解答 2021-07-31 17:55

自己代开以谁的名义开的

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快账用户7005 追问 2021-07-31 17:56

农民去税局,肯定是以他的名义,开给我们,是这样吧?

齐红老师 解答 2021-07-31 18:02

税率免税的可以抵扣

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快账用户7005 追问 2021-07-31 18:13

看有老师说,如果是销售本社社员生产的产品,视同自产自销,免征增值税,等于如果不是本社社员,收购后销售就正常缴纳增值税,是么,老师

齐红老师 解答 2021-07-31 18:22

不是的,如果你们单位是农户加合作社的模式的,这种情况下相当于自产自销,可以免增值税,如果外购的再销售出去,所有的都不免的流通行业,农产品免增值税的只有蔬菜肉类蛋类这三个。

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快账用户7005 追问 2021-07-31 18:27

比如我们支付100元,我们开具农产品收购发票的话,是100 0还是91.75 8.25,金额和税额

齐红老师 解答 2021-07-31 18:30

100价税合计100,含税的也是100,不含税的也是100,税额是零。

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快账用户7005 追问 2021-07-31 18:37

等于如果他们到税局代开给我们的销售发票是普票,或者我们给他们开具收购发票,也是普票,然后税额都是0,然后价税合计是我们实际支付的金额,这个您看下对不对,老师 然后,这个农产品收购发票我们计算进项抵扣增值税,100的情况下,税率9%,我们能抵扣多少钱,是9元? 如果是税局代开给我们的普票可以计算抵扣增值税么?

齐红老师 解答 2021-07-31 18:52

是的,你们买来直接销售的,抵扣 是9元 只要是免税的可以

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快账用户7005 追问 2021-07-31 18:55

好的,辛苦老师了,每次您解答都很清楚,谢谢您

齐红老师 解答 2021-07-31 18:59

不用客气 周末愉快

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是的 也是区分一般纳税人和小规模
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你好,同学。 一般企业是用企业准则或小企业准则,农民专业合作社是用农业准则。 准则 不一样,科目 稍有区别。
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