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小规模纳税人第一季度销售30万，第二季度销售100万，第三季度销售30万，第四季度销售400万，请问超过小规模增值税免税的季度还怎么交增值税，全年超过500万，要转为一般纳税人吗？-j9九游会网址
2021-07-20 22:30
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2021-07-20 22:33
同学， 超过的季度按全额交税。 教育十二个月累计超过五百万要转为一般纳税人。
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老师你好，我们企业是小规模纳税人，前三个季度都没有超过30万的销售额，第四个季度超过30万了，年销售额超过120万了，第四季度报税还需要把前三个季度免的税补上吗？还是光交第四季度的税？
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小规模纳税人第一季度销售30万，第二季度销售100万，第三季度销售30万，第四季度销售400万，请问超过小规模增值税免税的季度还怎么交增值税，全年超过500万，要转为一般纳税人吗？
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一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 老师，如果第一个月15万，第二个月8万，第三个月5万，季度不超过30万是不是也可以免增值税？
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老师，我有个问题需要得到老师的帮助：小规模纳税人第一季度至第三季度销售额在30万以内，第四季度销售收入超过30万，年销售收入超过120万，那么只要第四季度全额纳税还是全年都要纳税呢？
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连续十二个月累计超过
超过的季度按照一般纳税人还是小规模纳税人交呢？
超过的季度先按小规模纳税人，次月转为一般纳税人。