齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好,免税的金额转入营业外收入,借应交税费 贷营业外收入
小规模企业。收到钱做了借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税销项税。这个应交税费每个月底需要做处理吗?什么情况免增值税?不需要交税的话。每个月做的销项税额怎么处理?
小规模季度销售额不超过45万免征增值税,免征的增值税需要做账处理。借:应收账款贷:主营业务收入应交税费—应交增值税免征增值税的账务处理:借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入/其他收益—补贴收入
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
2.华兴公司企业所得税税率25%,由于公司发展需求现拟筹资300万元,,有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万,借款年利率为8%,借款手续费率为4%;(2)发行债券,债券面值为300万,发行价格为320万,债券年利率为10%,债券发行率5%;(3)发行优先股300万,年每股派发股利12%,优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本,并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
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看了下应交税费应交增值税销项税额,科目余额表里,年初余额有19万多。这个需要做处理吗?怎么处理?
你好,贷方19万多?如果查不出原因,只能转入营业外收入
看做账每个月收到钱做了应收贷主营收入和销项税。月底没有做处理。一直累积到现在账上贷方有19万多。这个必须做营业外收入吗?日常收到钱直接借应收贷主营收入不加应交税费可以吗?
你好,不可以不做,都要转营业外收入
以前年度的应交税费销项税额怎么处理?都并入今年的利润么?这样还得交企业所得税。以前年度的和今年的是否分开处理?
你好,我个人建议不要去分,因为分了你就要修改之前的所得税申报表,也许还会补税
直接把以前年度的都做一笔进营业外收入么?
你好是的,我觉得这样更好
看之前有的直接做了借应交税费 应交增值税销项 贷应交税费应交增值税减免税。这样做的没有进入过营业外收入。是否不对?
有的凭证收到钱做的借应收账款 贷主营收入 贷应交税费应交增值税销项税;借应交税费应交增值税销项税 贷应交税费应交增值税减免税。这样做正确吗?还需要做到营业外收入吗?
你好,是的,这样做没有任何意义的,要当季度做营业外收入
除了做减免还有做到应交税费未交增值税。这个也是一样的吧?也是没有意义需要做营业外收入?
没有·意义转到未交增值税,小规模纳税人·只要应交税费-应交增值税这样一个子目就可以,这个是制度上明确规定的