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老师您好!汇算清缴是时补交了所得税,借:所得税费用100,贷:银行存款100。月末,借:本年利润100,贷:所得税费用100。我还需要结转成:借:利润分配-j9九游会网址

2021-07-05 22:21

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-07-05 22:21

你好,汇算清缴是时补交了所得税,分录是 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 借 :利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整

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快账用户4131 追问 2021-07-05 23:00

我们财务主管说不要用以前年度损益调整科目,直接做应交税费-企业所得税,贷:银行存款,借:“利润分配-未分配利润,贷应交税费-企业所得税”

齐红老师 解答 2021-07-06 08:23

你好,你单位是执行小企业会计准则,导致没有以前年度损益调整科目吗? 

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快账用户4131 追问 2021-07-06 19:15

是的,是小规模,执行的是小企业会计准则

齐红老师 解答 2021-07-06 19:31

你好,执行的是小企业会计准则,那汇算清缴补交所得税的分录是 借:利润分配—未分配利润   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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你好,汇算清缴是时补交了所得税,分录是 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 借 :利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整
2021-07-05
你好,有这个差额其实也正常的,不用调整
2024-01-12
你好,这个是不用纳税调整的
2024-03-26
同学你好,题目是不是不完整?
2024-03-26
你好,收到退往年的所得税,分录是 借:银行存款,贷:应交税费——企业所得税 借:应交税费——企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配——未分配利润
2021-01-30
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