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老师,固定资产一次性扣除,在转回的时候,如果有部分固定资产已达到使用期限足额提取完折旧了,该如何转回,是将应提取的折旧全部转回吗?该部分的固定资产虽然已足额提完折旧了但是仍可正常使用,未达到报废状态,账上的价值是剩下的原值*残值率得出来的净残值。-j9九游会网址

2021-06-28 19:42

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-06-28 22:08

你好,你指的转回是要转回到哪里?为什么要转回?

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快账用户2262 追问 2021-06-28 23:28

就是固定资产一次性扣除政策的运用问题啊

齐红老师 解答 2021-06-28 23:30

税前一次性扣除就直接就扣了啊,不需要转回什么。那你说转回是指转到哪里去要讲清楚才能准确回复呀

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快账用户2262 追问 2021-06-28 23:33

涉及递延所得税

齐红老师 解答 2021-06-28 23:36

后面每年按账面折旧×税率,借:所得税费用 贷:递延所得税资产

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你好,你指的转回是要转回到哪里?为什么要转回?
2021-06-28
你好,这个题目是一个经典题目。这个题目的20万是一个陷阱。他考核的是已经计提完折旧的固定资产不需要再继续计提折旧,因此这个20万是包括在900万里面的
2020-08-18
同学,你好!请稍等正在为你解答
2021-12-15
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2022-04-12
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2022-04-12
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