老师，今年做账发现去年的固定资产折旧还有一个月没有计提，那现在能补计提吗？会计分录怎么做？-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
学员您好，可以补提，做前期差错更正处理 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 由于补提折旧，应少计提所得税 借:应交税费－应交所得税 贷:以前年度损益调整 之后结转以前年度损益调整的余额 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配－未分配利润
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电子发票看发票类别，发票代码，开票日期，价税合计
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你好 金蝶总账和仓存的账不平，是总账的问题，总账多了，请问在哪里找这个问题呢
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8.31日，仓库发出甲、乙两种材料，“发料凭证汇总表”如下表所示：材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位：元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
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10.31日，本月投产的a产品500件全部完工验收入库，结转完工入库a产品生产成本
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9.31日，将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
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6.31日，计提本月固定资产折旧144800元，其中，车间用固定资产折旧96800元，行政管理部门用固定资产折旧34000元，专设销售机构用固定资产折旧10000元，出租用固定资产折旧4000元。
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5.31日，结转本月应付职工工资，其中：生产a产品工人工资60000元，生产b产品工人工资40000元，生产车间管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资12000元，企业管理人员工资48000元。
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某工业企业为居民企业， (1)取得产品销售收入为9800万元，其他业务收入420万元； (2)投资收益200万中，（其中包括转让国债利息收入10万元，从境内居民企业直接取得投资收益100万元）； （3）发生产品销售成本2900万元，其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元（不含增值税）; （6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2020年1月1日，借款金额 530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元，发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 （1)计算该企业2020年利润总额， (2）计算国债利息收入对所得额的影响金额;
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4.17日，销售a产品1400件，每件售价1000元，货款1400000元，增值税销项税率13%，价税款已存入银行。
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老师您好，我在做2024年5月的账时，老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账，那这样的话需要更正之前的汇算年报吗？
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老师，不太明白这个应交税费的分录，应交所得税的金额就是少计提的金额吗？为什么要做这笔分录？
补计提的金额是5000，可以这样做分录吗： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 然后本年补提 借：资产减值准备 贷：累计折旧 进费用 借：管理费用 贷：资产减值准备 请老师解答，谢谢！
补计提折旧是增加费用类科目，费用增加，则表面原来多计提了所得税，所以所得税费用应该调减
补提折旧5000，本年的分录是 借:以前年度损益调整 5000 贷:累计折旧 5000 由于补提折旧，应少计提所得税 借:应交税费－应交所得税 1250 贷:以前年度损益调整 1250 之后结转以前年度损益调整的余额 借:以前年度损益调整 3750 贷:盈余公积 375 利润分配－未分配利润 3375
老师，这个应交税费是怎么算出来的？
应交税费是通过5000*所得税税率（25%）得到的，这是考虑了所得税的情况，要是您的题目没有要求考虑所得税，那就不做就行了
我是单位实际遇到这个问题，不是考试题目
那就考虑调减所得税吧，按照之前说的分录做前期差错更正就行了