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老师,建筑行业本地工程,收到预收款是不是不需要计提预缴税款,因为可以次月缴纳,第二个月按照正常流程销项减进项交税就行了,异地工程需要当时缴纳,需要计提预缴税款么-j9九游会网址

2021-03-29 20:15

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-03-29 20:18

是的 次月申报缴纳 不用 只做缴纳的就可以

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快账用户2115 追问 2021-03-29 20:21

老师,这俩种情况的恶分录可以写一下么,本地,异地,从收到预收款到计提未交增值税

齐红老师 解答 2021-03-29 20:25

借银行存款 贷工程结算 应交税费应交增值税销项 当地 次月申报缴纳 当月借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月借应交税费未交增值税贷银行存款 异地借应交税费预缴增值税贷银行存款

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快账用户2115 追问 2021-03-29 20:49

我问的是建筑行业收到预收款本地工程,是不是不用计提预交增值税,计提未交增值税时按照正常流程销项减进项就行了

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快账用户2115 追问 2021-03-29 20:49

异地工程收到预收款也不需要计提预交增值税,缴纳时借应交税费预交增值税或者已交税金贷银存,月底计提未交增值税时借应交税费未交增值税贷预交增值税或者已交税金贷银行存款,是这样么老师

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快账用户2115 追问 2021-03-29 20:50

异地月底的计提你看下分录对么老师,还有已交税金和预缴税是一回事吧

齐红老师 解答 2021-03-29 20:54

建筑的收到了工程款就得交增值税理解吗 第一个分录销项不能省略

齐红老师 解答 2021-03-29 20:54

已交是当月缴纳当月的 你用预缴为啥还得用已交

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快账用户2115 追问 2021-03-29 21:02

我不理解啥是预缴啥是已交

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快账用户2115 追问 2021-03-29 21:03

收到的预收款,第一个分录也不能省略么

齐红老师 解答 2021-03-29 21:10

只要在异地预缴了增值税,借应交税费预交增值税贷银行存款就做这个。

齐红老师 解答 2021-03-29 21:11

然后次月回来自己申报,需要交增值税就结转借应交税费应交增值税转出未交增值税,贷应交税费,未交增值税,这个是减去欲找值钱的,需要抵扣的时候借应交税费,未交增值税贷应交税费预交增值税银行存款等科目。

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是的 次月申报缴纳 不用 只做缴纳的就可以
2021-03-29
同学您好,您的理解是正确的。如果当时没有预缴,按正常的增值税处理即可。
2021-03-29
同学你好 简易计税的是百分之三 一般计税的是预缴百分之二
2021-12-16
你好,按照你现在开的发票减去分包,这个余额除以1.09乘以2%,如果没有分布的话,就是零 这个分包需要对方给你开发票,如果他是异地工程的,他必须预缴了才可以。
2023-06-29
同学您好 月底要进行进项销项税额的结转
2021-03-29
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