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劳务派遣小规模差额征收税率和一般纳税人差额征收税率都是5%吗？-j9九游会网址

2021-03-04 18:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-03-04 18:06

你好 对的 是这么做的

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快账用户5568 追问 2021-03-04 18:10

但是有小规模单位按3%差额开票是错的啦

齐红老师 解答 2021-03-04 18:11

你好 开3%，这个不是差额了。

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快账用户5568 追问 2021-03-04 18:13

那如果收入10万，他们应该按10万/1.0.03*3%交税吧

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快账用户5568 追问 2021-03-04 18:14

如果享受减免就不能开差额票，只能开全额票对吗

齐红老师 解答 2021-03-04 18:15

你好，是的 什么原因减免。

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快账用户5568 追问 2021-03-04 18:15

小规模季度不超过30万

齐红老师 解答 2021-03-04 18:18

你好 可以开差额。 按差额之后的算

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快账用户5568 追问 2021-03-04 18:24

比如，公司收入10万其中有8万是工资， 小规模就按3%.10万开全额票，把工资都放入收入里纳税 差额征收就按5%开差额票，8万开工资，2万开服务费，交税按减扣除部分后的纳税或者按10万开票，税额按10-8万=2万算，备注差额征收，工资8万，也按扣除工资后的纳税，是这样处理吗？

齐红老师 解答 2021-03-04 18:26

你好是的，小规模这两种都可以。

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快账用户5568 追问 2021-03-04 18:28

选择差额征收是必须先备案，还是直接享受，备案是去税局还是电子税务局备案

齐红老师 解答 2021-03-04 18:34

电子税务局里面备案就可以。

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快账用户5568 追问 2021-03-04 18:49

好的，谢谢老师！

齐红老师 解答 2021-03-04 18:51

不用客气，工作愉快。

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你好 对的 是这么做的
2021-03-04
小规模劳务派遣公司可以使用差额征收的 5％的征收率。 根据相关规定，小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依 5% 的征收率计算缴纳增值税。 一般纳税人的劳务派遣公司如果采取差额征税的 5％计税，不可以进行进项税抵扣。 一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择一般计税方法，适用 6% 的税率并可以抵扣进项税额；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依 5% 的征收率计算缴纳增值税，但这种情况下不可以按规定抵扣进项税额
2024-09-25
你好，他们两个都是5%的税率。
2023-06-13
你好； 一般纳税人和小规模差额都是按5%开票的 ； 如果一般计税 一般纳税人按6% 。小规模 目前按 免税开
2022-05-10
同学您好， 一般纳税人和小规模差额都是按5%开票的 ； 如果一般计税 一般纳税人按6% 。小规模 目前按 免税开
2022-05-10
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