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你好老师，收到退回的个税手续费怎么做分录？-j9九游会网址

2021-02-03 08:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-02-03 08:16

你好，借:银行存款贷:营业外收入应交税费-应交增值税

快账用户9956 追问 2021-02-03 08:18

城建税和教育费附加用不用做？

齐红老师解答 2021-02-03 08:18

如果增值税需要交的话，附加税也是需要计提的

快账用户9956 追问 2021-02-03 08:18

还要贷方应交增值税？

齐红老师解答 2021-02-03 08:19

对，这个退的手续费是需要交增值税的

快账用户9956 追问 2021-02-03 08:20

老师如果退回104.9应怎么做分录及金额分别是多少？教育费附加呢？

快账用户9956 追问 2021-02-03 08:21

增值税税率怎么选？我们主要可以开9%

齐红老师解答 2021-02-03 08:26

你们是一般纳税人的话，这种事按照6%交增值税的

快账用户9956 追问 2021-02-03 08:30

帮忙做一下正确的分录及金额

齐红老师解答 2021-02-03 08:35

借:银行存款104.9 贷:营业外收入98.96 应交税费-应交增值税-销项税额5.94

快账用户9956 追问 2021-02-03 09:01

城建税呢？

齐红老师解答 2021-02-03 09:03

借：税金及附加 0.72 贷：应交税费-应交城建税 0.42 应交税费-应交教育费附加 0.18 应交税费-应交地方教育附加 0.12

快账用户9956 追问 2021-02-03 09:41

那现在报税都是自动取数，5.94的销项税怎么填报？

齐红老师解答 2021-02-03 09:44

直接填在6%销售收入那栏

快账用户9956 追问 2021-02-03 10:00

那城建税怎么填报税？

齐红老师解答 2021-02-03 10:01

城建税在附加税申报表直接填申报就行

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