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小企业会计准则下，年终调账若涉及以前年度的损益类科目调整，该怎样做？-j9九游会网址

2021-01-03 08:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-01-03 08:38

你好，直接用利润分配-未分配利润代替就可以了。

快账用户5184 追问 2021-01-03 08:39

能举个例吗？

齐红老师解答 2021-01-03 08:42

你好同学告诉老师需要调整什么呢？

快账用户5184 追问 2021-01-03 08:44

比如发现以前年度少记了一笔2万的收入，未开票

齐红老师解答 2021-01-03 08:46

你好那就是借应收账款贷利润分配-未分配利润应交税费

快账用户5184 追问 2021-01-03 08:51

就完了？不用结转成本？补交税吗？是不是还要做：借：利润分配，贷：库存，然后～，不是用企业会计准则那套做法

齐红老师解答 2021-01-03 08:52

你好，需要结转成本的，同学记住，只要损益类科目用利润分配-未分配利润来代替就可以了，其余是一样的。

快账用户5184 追问 2021-01-03 08:55

假如成本是1.7万，老师能把后续一系列分录写一下吗，跪求？

齐红老师解答 2021-01-03 08:56

你好借利润分配-未分配利润 1.7万贷库存商品 1.7万

快账用户5184 追问 2021-01-03 09:00

是不是还有最后一个分录，借：利(2-1.7)*0.25，贷：应交税费-应交企业所得税

齐红老师解答 2021-01-03 09:02

你好，那是最后缴纳企业所得税的时候需要做的分录。

你好，直接用利润分配-未分配利润代替就可以了。

2021-01-03

小企业准则直接用未分配利润这个科目

2020-03-12

直接使用利润分配-未分配利润替代以前年度损益调整科目

2023-04-24

同学你好！小企业会计准则调整损益类科目不用以前年度损益调整哦直接今年损益类科目调整就可以了

2021-03-04

你好用利润分配未分配利润的

2021-11-06

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