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你好老师：我们当地社保是当月扣当月的，月底计提的分录，下月开工资的分录怎么做，我总是弄混。。。-j9九游会网址
2020-12-14 11:21
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2020-12-14 11:23
你好！我发个完整分录给你吧。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
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郭老师你好，公积金我们是当月缴纳当月的。社保，公积金，个税，工资是次月缴纳。那我当月计提公积金个人部分和企业部分怎么计提呢。分录怎么做。缴纳时分录又怎么做呢？
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你好老师：我们当地社保是当月扣当月的，月底计提的分录，下月开工资的分录怎么做，我总是弄混。。。
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我们是每月15号开上个月的工资，社保是当月扣当月的社保每月23号扣款。我分不开什么时候用其他应付款什么时候用其他应收款。。。
计提员工社保个人承担部分是其他应收款，计提社保费用是用其他应付款，你就按照上面的分录做就不会乱了。
老师能发个完整的用其他应付款的分录吗？
计提社保分录 借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 支付社保分录 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
又懵了老师，还是不懂什么时候用其他应收款，什么时候用其他应付款
计提员工社保个人承担部分是其他应收款，计提社保费用是用其他应付款
计提社保分录 借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 支付社保分录 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款 这个是什么情况才有这个分录
这个是计提社保和缴纳社保的分录
什么时候用第一次你给我发的完整的长的那个
我第一次发给你是从计提到支付完整的分录，建议你平时做账根据第一次分录做哈。
什么情况才可用你后来发的那个短的那个呢？？？
那个是你问我其他应付款完整的分录我就给你写出来了
好吧，我不纠结了，平时就按你给我发的完整的做得了
是的，不用纠结，你仔细看一下那个完整分录很简单的。
知道了，谢谢老师耐心的解答
不客气，祝你工作顺利哈！