q

老师好!我们公司是房地产开发有限责任公司,总公司在县城,在市里设有分公司搞房地产开发,请问一下企业营业执照是总公司,而分公司只有营业执照,并没有注册资金,公司也是2020年4月份才建账,补做2018年至今的账,有笔款项是老板在2018年投资到分公司的钱,银行凭证显示是投资款,而分公司并没有注册有资金,算不算独立核算,这分录该怎么写?-j9九游会网址

2020-11-25 07:35

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-11-25 07:38

你好,这个两个公司可以独立核算,也可以合并,但是分公司因为不是独立的法人,所以不能做投资款,按照下面账务处理 借:其他应收款_分公司 贷:银行存款

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 09:40

老师,之前问过同样问题,有的老师回答 借:银行存款 贷:其他应付款 我觉得疑惑不解,也不明白是按哪个写好?

齐红老师 解答 2020-11-25 09:42

你好,详细给你解答如下,角度不一样,结果不一样 总公司账务处理 借:其他应收款_分公司 贷:银行存款 分公司账务处理 借:银行存款 贷:其他应付款

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 10:09

老师,公司现在是这样的,总公司在县城,分公司在市里搞房产开发,从成立到2019年这些年,一直开发不起来,到2020年4月份后营业执照变更为现法人后,才开始建账,补做以前的账,现在分公司的负责人也是现老板,现在补做的是从他2018年至现在的账,之前一直没有做账,而且总公司与分公司都是老板名字,所以我不知道要怎么来写分录?

齐红老师 解答 2020-11-25 10:09

你好,就按照我上面的分录就可以了,然后各自公司各自做分录,按照实际发生

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 10:33

可是我现在分公司,总公司也有会计,这怎么来做?我是不是只做分公司的,而且前几天引进招资审慎人员来时他只看总公司营业执照,而非分公司,完税证明也是总公司提供的,这样的话是不是我不用来做账算了,有点不明白?

齐红老师 解答 2020-11-25 10:35

你好,你只做分公司的就可以了,这个总公司和分公司要分开的

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 12:25

老师,如果这样的话,请问一下补做2018-2019年的工资,公司一直都是制作工资表清册,应发多少实际就发放多少,并没有交个人所得税及专项扣除这些,那现在怎么做这个人税?

齐红老师 解答 2020-11-25 12:26

如果你们没有实际缴纳个税得话,你们不能做账个税,不然与实际不符合

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 12:46

那现在怎么来补做这工资的账务?而且我现在一直在补做2018-2020年的账,公司之前没有做账,老板将他与别人民间借贷之间的款项(借款合同没有)及付别人利息的款项(也是只有转账的电子回单号)也拿给我做,还有些白条之类,说是怎么来冲抵掉,我一直犹豫没有做,老师,这个怎么处理?

齐红老师 解答 2020-11-25 12:48

你这种是公司欠的钱,老板私下已经还的账吗

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 12:55

是老板个人向别人借钱支付公司开销、房租费、工资、拆迁款等,老板还别人钱时也是以个人银行账户转账支付还别人的,而且还有利息之类,电子回单号纸张下人写是付利息?这怎么来处理账务?

齐红老师 解答 2020-11-25 12:57

这种情况得账务处理起 借:费用类 贷:其他应付款_老板

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 13:01

可这种情况下付的利息能税前扣除吗?老师请问一下既然不能扣除个税,那怎么将工资做账?

齐红老师 解答 2020-11-25 13:02

这种情况的利息不能税前扣除的 工资按照含个税得 借:管理费用_工资 贷:应付职工薪酬

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 13:10

1、比如实发工资:20000元如果含个税的话,是怎么来计算?它的账务处理是怎么处理?(注:工资实际已经发放了) 2、利息不能税前扣除的话,它的利率是多少?怎么来计算?计算好的利息分录怎么写好?

齐红老师 解答 2020-11-25 13:15

1、账务处理,按照工资工资账务处理 借:管理费用-工资20000 贷:应付职工薪酬 2、利率按照银行同期贷款利率计算 借:财务费用 贷:应付利息

头像
快账用户8056 追问 2020-11-25 13:23

你这个是工资计提吧,老板已经发放工资了,实际发放没有写吗?这个人税怎么处理?要写分录吗?而且利息老板也支付了,贷方还要写其他应付款吗?

齐红老师 解答 2020-11-25 13:25

工资实际发放了的话,建议你按照实际发放的计提支付,不然账不平 借:管理费用-工资20000 贷:应付职工薪酬20000 支付 借:应付职工薪酬20000 贷:其他应付款_老板20000 利息挂老板 借:财务费用 贷:其他应付款_老板

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师
相关问题讨论
你好! 是的,分公司没有注册资金的 收到老板的投资款,只能做分录 借银行存款 贷其他应付款
2020-11-24
你好,这个两个公司可以独立核算,也可以合并,但是分公司因为不是独立的法人,所以不能做投资款,按照下面账务处理 借:其他应收款_分公司 贷:银行存款
2020-11-25
你好,你们分公司是否是独立法人也就是说你们分公司是否有注册资本金,如果没有注册资本不是独立法人,那么你们的分公司就是一个总部的分支机构,不具备签约投资的资格或者还要总部授权,因此应以总公司为准。
2020-11-21
你好,同学。首先,你这总分公司如果是非独立核算,那以总公司为主是没问题的,总公司才是独立的法律主体。
2020-11-21
你好,同仁分公司(分支机构)可以是独立核算也可以汇总核算。
2023-04-17
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9九游会网址官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图