老师，你好，我们公司要做注销，固定资产18年购进的，购进价格都是十几万元，之前已经计提过折旧了，做企业所得税汇算清缴时现在我可不可以把剩下的全部计提折旧呢，我们之前这个卖了一部分，还有几个机器没卖，如果这个做处置或者一次性计提折旧的话有影响吗？我们是小规模纳税人呢-j9九游会网址

2020-11-16 09:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-11-16 09:54

不影响，你全部折旧后，出售收到的资金，你就全额作为收益处理，完税就可以了。

快账用户2098 追问 2020-11-16 09:59

但就是我们这个月就是要做税务注销呢，几个机器还没卖，我就想做一次性折旧，之后再等着卖掉，这个有影响吗？

齐红老师解答 2020-11-16 10:10

不影响，你现在正常享受折旧扣除，后面出售正常完税就可以了。

不影响，你全部折旧后，出售收到的资金，你就全额作为收益处理，完税就可以了。

2020-11-16

您好，1是的，做固定资产清理，2可以，按13%增值税销项税，3影响，增加应纳税所得额。4这个是税会差异，冲回上期计提递延所得税负债

2022-10-04

您好，不可以一次性扣除。一次性扣除限值单位价值是500万元

2021-04-01

你好，当时购入有证明吗？

2023-08-08

您好，当然不可以啊，咱必须得取得发票才能入成本费用。现在固定资产不用录了，直接卖。买入没有发票年底汇算清缴这个成本和折旧会调出来交税，是的。现在咱只能拿卖的钱全额交税，借：银行贷：营业外收入销项税（资产不在账上，就入营业外收入）

2023-08-08

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