小规模季度不超30万，不用交增值税，地税，那如果有代开专票，代开10万收入，交10万收入✖️税率，那如果这个季度代开10，开普票22万呢，加起来这个季度共开了不含税32呢，是不是要交增值税？-j9九游会网址

2020-10-29 21:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-29 21:46

你好，如果这个季度代开10，开普票22万，这种情况需要按32万全额计算缴纳增值税

快账用户7768 追问 2020-10-29 21:50

小规模都是季报增值税，地税，没有每月的吧？

齐红老师解答 2020-10-29 21:50

你好，相关地方税款可能按月，也可能按季度的

快账用户7768 追问 2020-10-29 21:51

这里写月10万，是什么意思

齐红老师解答 2020-10-29 21:55

你好，如果按月申报，就是低于10万免征相关税款如果是按季度申报，就是按低于30万的标准

你好，如果这个季度代开10，开普票22万，这种情况需要按32万全额计算缴纳增值税

2020-10-29

你好，占用额度的专票需要交普票，不需要。

2021-08-18

小规模代开专票不享受免征增值税。如果一个季度内开了25万的代开专票，然后开了10万的普通发票。那一共开了35万的票，那在季度申报的时候是不是35万要全额交税，可以扣除25万代开专票已经缴纳的税额。

2021-03-11

你好，这个不免需要正常交

2023-09-03

专票+普通发票不含税销售额不超过30万，专票交税，普通发票免税

2020-08-27

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