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老师,你好,我们公司卖音响大屏及相关设备加上安装,现目前每对应安装客户有技术师傅出去,所发生的差旅费实际上是应该挂在对应的客户家去核算成本,这样我们做账是怎么把这个差旅费利用科目来区分出来好一些。做在哪个科目下合理-j9九游会网址

2020-10-22 21:51

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-10-22 21:55

您好。 您想把差旅费做到成本里的话,那就主营业务成本多设置几个二级科目,比如差旅费、安装费等;

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快账用户5733 追问 2020-10-22 21:59

那我需不需要挂辅助核算到相应的客户往来单位呢

齐红老师 解答 2020-10-22 22:03

您是想成本科目辅助核算上客户吗?不过客户一般都是在往来科目核算的,您在成本科目核算上客户的话,会显得科目设置比较乱。

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快账用户5733 追问 2020-10-22 22:05

那如果我不挂辅助核算的话我没办法区分到给这个客户我们实际花的成本是多少

齐红老师 解答 2020-10-22 23:07

您的意思是在账上,要核算到每一户的成本和收入吗?那你们客户多的话,这个科目可来多了。 说实话,您说成本辅助核算客户的确实不太有这种情况过,您要真想增加辅助核算客户,也可以,那收入成本都得加上,这样才能看到每一个客户的利润。 其他您也可以在电子表格里面,每一户一张工作表,这样核算利润。

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快账用户5733 追问 2020-10-22 23:32

好的,谢谢老师,麻烦您了,还有我们是有进销存的,您觉得我们确认根据合同确认收入好,还是以出库单收入好呢呢,主要是我们销售合同和出库单不会是同步的,可能会有10万的销售合同,出了8万的货,以合同成本不准确,以出库单则老板认为我这月销售业绩10为啥只有8万。

齐红老师 解答 2020-10-23 01:45

您好。 您销售合同里边是不是包括了人工费等收入,出库单只是用到的这些料的金额。 收入还是按照实际收的钱,收了10万就是10万收入(其中8万是料的钱,2万是人工服务费等)

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快账用户5733 追问 2020-10-23 08:44

出库单是含有人工安装服务这一项的,只是商品不会是一次性出完,可能出了一些货,后面再出一些货,然后这种就可能会跨月了。

齐红老师 解答 2020-10-23 12:52

您好。 后面再出一些货,是因为没跨月干完活,还是干完了,出库手续办的慢。 根据增值税纳税义务发生时间,您收讫款项或者取得索取款项凭据的当天为纳税义务发生时间,先开发票的以发票开具时间为先。 您如果收到款项了,理论上就确认收入了。如果不是夸月工程的话,后面的出库单可以在付到收入凭证后边。

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