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我们是商业管理公司，出租房屋和物业管理，收公摊能耗，电费，房子不是我们的，对外出租有商铺有公寓类型的 问题一，公摊能耗是合同里约定的，按每间每月收取固定金额，这个之前我们问过税审，税审意见是我们主营是9个点的租赁，可以依据主营，公摊能耗收入按9个点收取，我们开票也是9个点开的这个没问题吧 问题二我们有收电费，开具13个点销售货物发票，可是我们增值税申报表附表一13货物销售额那里是灰色的填不了，13的服务和无形资产不动产是蓝色的，是为啥尼？这家单位2年之前是个餐饮公司，后面改为商业管理公司，有些项目刚运营，售电这块都9月才有开票 问题三租出的商户筹开期间有收取商户装修水电费，现场管理，垃圾清运费用，都是未开票的，当时账上确认收入是按去掉9个点来算的，这样对吗？不对的话，应该按哪个来，增值税申报表怎么填？账怎么调整-j9九游会网址
2020-10-21 22:43
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2020-10-22 08:39
1.9个点是合理的，相当于从主适用税率。 2、不能开13的，可能是您在税局，没核定这个税率的项目，去税务局核定一下就可以 3.收取的这类款项应该属于含税价，转换成不含税价确认收入，申报时未开具发票烂次填写
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针对2，税局操作过一次，还是灰色 针对3.我的疑问是啥业务按啥税率分开确认未来票收入，我之前着急统一按9点，现在报可以分开报吗？然后账这个月冲之前凭证重新确认下
2、系统原因，不是我们人为能操作的，建议您还是跟税务局沟通一下，灰色的没法填，企业自身没办法； 3、收取商户装修水电费13%，垃圾清运费用（劳务）9%，现场管理（6%），