老师增值税税控系统技术维护费怎么入账哦-j9九游会网址

2020-10-15 16:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-15 16:32

你好， 1、实际支付的金额借：管理费用贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时：如为增值税一般纳税人的，借：应交税费——应交增值税(减免税款);贷：管理费用 3 如为小规模纳税人的，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用。

快账用户7237 追问 2020-10-15 16:34

可不可以只做第一步也

齐红老师解答 2020-10-15 16:35

你好，应该两笔分录的

快账用户7237 追问 2020-10-15 16:39

那申报的时候减免税款项也要填哦

齐红老师解答 2020-10-15 16:40

你好，对的，你的理解是正确的

快账用户7237 追问 2020-10-15 16:41

那这张凭证不做账有没得影响也

齐红老师解答 2020-10-15 16:52

你好，需要做账，可以全额抵扣进项税

2020-10-15

你好，如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2021-03-29

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（负数）

2022-01-13

你好，借管理费用，贷银行存款，借应交税费--应交增值税，贷管理费用

2021-07-07

您好请问是一般纳税人还是小规模纳税人当期需要缴纳增值税么

2021-05-12

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