9月新增固定资产，所得税季报时候需要填写固定资产加速折旧优惠明细表里的固定资产500万以下设备一次性扣除这个项目么？还是等到年度汇算再一次性扣除，把折旧金额调增利润-j9九游会网址

2020-10-12 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-12 09:31

不填写，这个是4季度的时候填写，开始折旧的时候填写，

快账用户8440 追问 2020-10-12 09:36

那等于2021年1月做季报时候，填写，把固定资产的金额一次性扣除，把已经计提的折旧调增利润，那年报时候还操作不

齐红老师解答 2020-10-12 09:43

把固定资产的金额一次性扣除，把已经计提的折旧调增利润，这个是纳税调减，减少利润，还需要操作，

快账用户8440 追问 2020-10-12 09:52

那我们2021年4月做季报时候，还用不用再填这个表格了，还是一次性扣除以后就不用再填这个表格了

齐红老师解答 2020-10-12 09:58

不需要，这个只是增加固定资产季报享受一次扣除才填写，后面年度不填写

快账用户8440 追问 2020-10-12 10:03

以后年度等于只是汇算清缴时候把计提的折旧调增利润，是这样么，老师

齐红老师解答 2020-10-12 10:15

是的，是的，你说对，是的

不填写，这个是4季度的时候填写，开始折旧的时候填写，

2020-10-12

是的，你的理解是对的

2021-05-05

可以填写，你看这个截图案例这个说明，

2021-01-13

您好，您需要做纳税调增，填写固定资产加速折旧（扣除）优惠表

2023-01-09

您好，下一季度（10月至12月）如果没有新增固定资产一次性扣除，固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表中固定资产一次性扣除表格只填写会计折旧，体现纳税调增

2023-01-09

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