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增值税需要和附加税必须要预提吗-j9九游会网址

2020-09-19 15:45

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-09-19 15:45

你好,增值税是发生计入贷方,缴纳计入借方 不需要像附加税那样计提计入税金及附加 核算的

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快账用户1249 追问 2020-09-19 15:47

那代开的发票的时候,直接就扣交的增值税和附加税呢

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快账用户1249 追问 2020-09-19 15:47

这个怎么做分录呢

齐红老师 解答 2020-09-19 15:49

你好 实现收入分录 借:应收账款 等科目 , 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税 缴纳税款分录 借:应交税费—应交增值税 ,附加税,贷:银行存款 根据需要缴纳的附加税,做计提附加税分录

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快账用户1249 追问 2020-09-19 15:51

因为附加税也是当场扣得,就直接在缴纳附加税之前预提可以吗 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税

齐红老师 解答 2020-09-19 15:52

你好,一般是月底(或者季度末月)根据总的附加税应纳税额,做附加税计提分录,而不是缴纳之前就做计提分录的

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快账用户1249 追问 2020-09-19 15:54

可是小规模代开专票,附加税都是增值税一起扣得

齐红老师 解答 2020-09-19 15:56

你好,附加税和增值税一起扣缴,不影响附加税在月底(或者季度末月)计提啊

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快账用户1249 追问 2020-09-19 15:58

扣缴的当月末计提吗

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快账用户1249 追问 2020-09-19 16:00

不是要先计提了,再扣缴吗

齐红老师 解答 2020-09-19 16:08

你好,代开发票是先缴纳,之后再计提的

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快账用户1249 追问 2020-09-19 16:10

缴纳时 借:应交税费-应交增值税 应交税费-城市维护建设税 贷:银行存款 借:税金及附加 贷:应交税费-城市维护建设税 这样写分录吗

齐红老师 解答 2020-09-19 16:15

你好,缴纳,计提分录是这样做的

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快账用户1249 追问 2020-09-19 16:17

先后顺序对吗

齐红老师 解答 2020-09-19 16:19

你好,先后顺序是正确的

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快账用户1249 追问 2020-09-19 16:20

当月缴纳的,月末计提,是这样的

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快账用户1249 追问 2020-09-19 16:20

按着老师当时的说法

齐红老师 解答 2020-09-19 16:22

你好,如果是季度申报,计提的时候是季度末月,不一定是当月计提 的

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快账用户1249 追问 2020-09-19 16:23

我们是季度申报,那就季度计提对吗

齐红老师 解答 2020-09-19 16:23

你好,是的,是这样的

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你好,增值税是发生计入贷方,缴纳计入借方 不需要像附加税那样计提计入税金及附加 核算的
2020-09-19
是的,就是你说的那样子的
2023-08-08
你好 不是阿,比如你这个月没有收入,去计提就没有意义阿
2022-10-05
你好同学如果没有就不用计提的同学
2020-12-11
你好,企业只能代扣个税,增值税和附加税企业不能代扣
2021-12-12
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