老师我们公司从7月份开始业务往来的，我们给销售方支付了700多万我都挂的预付账款，她们给我们开了500多万的进项票，然后我再根据开票金额来冲预付账款，然后购买方给我们付了1000多万，我挂的都是预收账款，我们给他们也就是只开了500多万的销项发票出去，也就是每月都用销售方给我们的进项开相对应的销项出去，然后走再根据我们开出去的票来冲预收账款，我们都没有上过增值税，然后这两个月都是这两个月就都是亏损，我这样做税务会有风险吗？我现在应该要怎么做才能避免税务风险-j9九游会网址

我都是销售方开多少进项的票给我，我就开多少的销项的票出去，我没有多开都抵扣了，就没有过税

只要是实际业务就没事，这个没事

老师业务是真实发生的，只是我都没有上过税，都被我挂预收，预付科目了，我都是等人家开了票给我们，我才给对方开票，没有进项我也就没有开票，等有进项才又给购货方开票，所以我都没有上过税，这样税务这边会不会因为我有收入都没有上过税而产生风险，而且我这样做都起负利润

同学你好 你的收入得做收入的，不是做预收

我没有开票的时候是做的预收，开完票才确认的收入，这样不可以吗？

预收就是收入，你要做其他应付款

老师你现在说这个我没有弄懂是什么意思，我收到款的时候都是做的借:银行存款，贷:预收账款，开票以后做:借预收账款，贷:主营业务收入，应交税费——增值税销项，你说的是要怎么做分录

借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷主营业务收入 贷销项

老师你还在吗？是不是说我做成其他应付款就不存在涉税风险了，那我现在把预收账款该成其他应付款可以吗？

对的，预收账款有的地方税局会认为你这是收入

老师那我改成其他应付款应该不存在这种问题了，只是我们是货款收到的比我们付出去的货款多一倍左右，如果都是收到款就开票确认收入，那我们要上的税太多了，一个月最少要上好几十万，这种情况要怎么处理更好