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老师，这个月的社保没有申报缴纳，（社保员工个人部分工资表上已经扣除，当月工资当月发），到下个月再补交，这种计提工资社保和发放工资记账怎么记？-j9九游会网址
2020-08-24 15:03
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2020-08-24 15:06
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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老师，那怎么体现这个月的社保没有交？
你不是挂在其他应收款或者其他应付款了吗？
是这个月的没有交，欠着税务局，这样要怎么做？
就是其他应付款或其他应收款挂账的，二级科目是员工个人
只是个人部分看的出来吗？单位部分看不出来交没交吗？
单位部分看不出来的