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老师你好，我们是人力资源有限公司，请问怎么开差额票呢？差额票显示税率吗，是不是只有经济代理服务，劳务派遣，人力资源外包才能开差额票-j9九游会网址

2020-08-20 09:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-08-20 09:02

a劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票? 　　1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。　　2、开一张增值税专用发票+一张普通发票专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元；（普通发票开具的5%税率，可以再账上抵扣进项）！！　　两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。　　

快账用户4338 追问 2020-08-20 09:10

谢谢老师，但是举例不是差额2000-1200元吗，税额不是800/(1＋0.5)*0.5吗，为什么按照2000缴税呢

齐红老师解答 2020-08-20 10:18

你再仔细看看题目的税额是多少 2000只是发票金额

a劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票? 　　1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。　　2、开一张增值税专用发票+一张普通发票专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元；（普通发票开具的5%税率，可以再账上抵扣进项）！！　　两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。　　

2020-08-20

你好一般企业提供人力资源外包服务是可以选择差额征税的你这个是可以开的

2022-01-11

你好这个是可以开专票，只是这个差额部分这个社保工资，是不能单独开专票，

2021-08-02

只有劳务派遣才能开发票差额征税

2023-02-20

同学你好应该是可以的，建议再具体咨询下办理机构，看是否需要再授权不。

2024-01-10

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