请问那些不能抵扣的增值税专用发票也要认证再作进项税额转出吗？-j9九游会网址

2020-08-17 12:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-08-17 13:00

你好，一般纳税人收到专用发票，如果不符合抵扣规定的，就需要先认证，然后再转出，现在您也可以在勾选平台选择勾选不抵扣那个模块，就不用填写报表了，比如福利费的进项业务，招待费的进项都不能抵扣

快账用户6171 追问 2020-08-17 13:02

不能抵扣的进项包含哪些？

齐红老师解答 2020-08-17 13:06

你好，具体36号文件有规定，个人消费集体福利免税项目等不能抵扣

快账用户6171 追问 2020-08-17 13:13

那比如用在集体福利的专用发票，我选择那个勾选不抵扣的模块，作账的时候进项税额怎么处理？

齐红老师解答 2020-08-17 13:17

做账时，您价税合计的金额记管理费用就可以，然后申报表也不用填写进项转出，

快账用户6171 追问 2020-08-17 13:36

就当作普通发票那样来入账处理？

齐红老师解答 2020-08-17 13:37

是的，当做普票入账

2020-08-17

直接勾选那个不抵扣认证

2022-12-12

你选择不抵扣勾选就可以

2021-01-14

您好，认证选不抵扣就可以了

2024-06-06

你好，不能抵扣的话肯定是需要做进项税额转出的

2023-11-30

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