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跨年的专用发票冲红怎么做账务处理-j9九游会网址

2020-08-13 11:03

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-08-13 11:06

你好,销项红冲分录是 借;主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目 借;库存商品 ,贷;主营业务成本

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快账用户2185 追问 2020-08-13 11:08

如果金额较大不用调整以前年度的汇算请假吗

齐红老师 解答 2020-08-13 11:15

你好,不用,这个是正常的销售退回,只需要通过主营业务收入,主营业务成本核算,不需要调整以前年度的汇算清缴申报的

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你好,销项红冲分录是 借;主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目 借;库存商品 ,贷;主营业务成本
2020-08-13
你好,冲红按原来的分录做负数,重开按发票做分录,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费,两个一正一负相抵,
2021-03-30
同学你好 适用小企业会计准则的企业,借:应收账款,贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额);冲回成本借:主营业务成本,贷:库存商品。 适用企业会计准则的企业,借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(销项税额),贷:应收账款;冲回成本借:库存商品,贷:以前年度损益调整。
2023-03-07
你好,如果还要开蓝字金额一样的发票的,那么红字发票和蓝字发票一样的分录就行,只是红字发票的金额用负数
2022-05-10
你好;  跨月 直接按原来做账分录不变。   金额直接红冲即可 ; 跨年;    就得用 以前年度损益调整 科目 去替代  损益科目 做 红字金额红冲的
2021-12-02
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