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为什么开的收购发票是零税率,会有进项税做税额转出-j9九游会网址

2020-08-10 18:16

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-08-10 18:16

你好 这个是用在哪里的

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:18

开的生蚝,鱿鱼的收购发票

开的生蚝,鱿鱼的收购发票
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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:19

比如像这张报税的,怎么会有税额

比如像这张报税的,怎么会有税额
齐红老师 解答 2020-08-10 18:20

买来自产自销免税普票的农产品 就是可以抵扣的 前提 你销售出去不免税

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:21

开的发票没有税额,现在要做进项转出呀

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:22

进项税额哪里来的

齐红老师 解答 2020-08-10 18:24

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第三款规定:纳税人购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。国务院另有规定的除外。 根据上述规定,一般纳税人企业购进的免税农产品取得增值税普通发票可以抵扣进项税。

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:28

像这个我们开的收购发票,税率为0,都没有进项税呀,哪里来的进项抵扣,我想问这个问题

像这个我们开的收购发票,税率为0,都没有进项税呀,哪里来的进项抵扣,我想问这个问题
齐红老师 解答 2020-08-10 18:30

你好 你看到我刚才给你发的了嘛

齐红老师 解答 2020-08-10 18:30

不是写了 抵扣率吗 现在抵扣率9%或者10% 谁让你根据发票税额抵扣来

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:31

你发的那段文字没有写抵扣率

齐红老师 解答 2020-08-10 18:33

13%这个不就是吗 现在改了 税率降低了他也跟着变化

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:33

(买来自产自销免税普票的农产品 就是可以抵扣的 前提 你销售出去不免税) 老师,你这句有写错吗,我理解是前提销售出去免税,因为我们销售出去都是免税的呀,0税率呀

齐红老师 解答 2020-08-10 18:35

没有写错 免税的在附表二进项转出其他里面转出

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:39

上面那句前提销售不免税,我没有理解这句话,为什么说前提销售不免税,因为我们销售出去都是免税呀,这些进项我们都是做转出的

齐红老师 解答 2020-08-10 18:41

销售出去 不免增值税 可以抵扣 如果免税的不可以抵扣

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:42

像我们这个销售出去是免税的,所以做要进项转出,是这么理解对吧

齐红老师 解答 2020-08-10 18:43

是的,可以这么理解,理解对的。

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:45

那我可以问问是什么原因要销售出去不免增值税才可以抵扣吗?

齐红老师 解答 2020-08-10 18:49

销售方是免税的,不允许抵扣增值税,如果他在抵扣的话,不一直会留底 他又不需要交税怎么抵扣

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快账用户1742 追问 2020-08-10 18:53

好的谢谢

齐红老师 解答 2020-08-10 18:54

不用客气的,应该的。

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你好 这个是用在哪里的
2020-08-10
借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款,这种情况下你的发票需要选择抵扣,勾选可以抵扣增值税的 出口的发票可以不用开的,对方要发票吗?
2022-09-27
您好,是的,不管正负,按余额方向把进项税结转到未交增值税,保证进项销项余额是0
2023-09-28
你好,为什么你们要进项转出?
2021-05-19
你好,就是你认证了专用发票之后,抵扣了增值税,但是这一部分增值税不允许抵扣,需要转出。或是别人给你开了附属发票,你之前的蓝子发票已经抵扣了。
2024-04-17
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