这道题的疑问点太多了，我就简写了 1，应纳税所得额＝税前利润➕影响损益的可抵扣差异➖影响损益的应纳税差异。 未弥补亏损180是可抵扣差异，按这个公式，不是应该580➕180？但实际上是580-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
1. 2019年的时候发生的是转回递延所得税资产，所以是减。因为2018年才是发生递延所得税资产的年份 2.会影响，因为递延所得税考虑的是将来，递延所得税变了，所得税费用也会变 3.算当期发生的金额，由于税率变动，你先把期初递延所得税的余额还原成可抵扣/应纳税暂时性差异的金额，再各自加上当期发生的可抵扣/应纳税暂时性差异，最后再乘以新的税率即可
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电子发票看发票类别，发票代码，开票日期，价税合计
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你好 金蝶总账和仓存的账不平，是总账的问题，总账多了，请问在哪里找这个问题呢
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8.31日，仓库发出甲、乙两种材料，“发料凭证汇总表”如下表所示：材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位：元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
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10.31日，本月投产的a产品500件全部完工验收入库，结转完工入库a产品生产成本
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9.31日，将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
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6.31日，计提本月固定资产折旧144800元，其中，车间用固定资产折旧96800元，行政管理部门用固定资产折旧34000元，专设销售机构用固定资产折旧10000元，出租用固定资产折旧4000元。
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5.31日，结转本月应付职工工资，其中：生产a产品工人工资60000元，生产b产品工人工资40000元，生产车间管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资12000元，企业管理人员工资48000元。
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某工业企业为居民企业， (1)取得产品销售收入为9800万元，其他业务收入420万元； (2)投资收益200万中，（其中包括转让国债利息收入10万元，从境内居民企业直接取得投资收益100万元）； （3）发生产品销售成本2900万元，其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元（不含增值税）; （6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2020年1月1日，借款金额 530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元，发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 （1)计算该企业2020年利润总额， (2）计算国债利息收入对所得额的影响金额;
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4.17日，销售a产品1400件，每件售价1000元，货款1400000元，增值税销项税率13%，价税款已存入银行。
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老师您好，我在做2024年5月的账时，老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账，那这样的话需要更正之前的汇算年报吗？
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第3点补充，最后用这个结果减去期初的递延所得税资产/负债的余额即是当期发生额
感谢老师！
不客气，有问题再咨询
还有1题，没法传图片，麻烦老师请帮我看一下，也是递延相关的。 已知19年初递资产余额30，19年12月31应收账面余额10000，坏账准备余额200，当年补提坏账100，税法规定提取的坏账不允许税前扣。 要求计算19年末递延资产项目在资产负债表“期末余额”栏列示的金额。 有两点我没明白： 1，因坏账准备，应收账面价值是10000-200？还是10000-300？ 2，我理解的递延资产余额是年初➕本期发生的，即30➗15%➕200（或300），但解析里是没考虑年初余额30，余额直接是300✖️25%＝75
噢，图片传上去了
就是红色圈出来的那部分，是资料三
1，因坏账准备，应收账面价值是10000-300 2，因为题目给的是坏账准备余额，问题让你求递延所得税资产余额，所以直接拿坏账准备余额来做就行，你的做法是把坏账准备余额当发生额来用了
所以题目说的坏账准备余额不是最终的余额
坏账发生额是100，按笨方法算递延期末＝期初➕发生额，即（30/15% 100）✖️25%＝75也是可以的吧
看了下这样算也是可以的！