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基础会计不定项选择题
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
老师好， 选项c 计税基础300不理解，请老师给通俗解释下~ 我理解的计税基础是300-280=20
你好 可以把这题完整的发下吗？这个计税基础应该是280
16楼
2023-03-15 08:59:41
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菜菜：回复答疑苏老师 题干是，以下说法中，正确的是？然后答案解析c是正确的。表示不理解...
2023-03-15 09:23:11
菜菜：回复答疑苏老师 这个得计税基础怎么算？可否文字帮解答下？
2023-03-15 09:39:07
答疑苏老师：回复菜菜你好 应付职工薪酬属于负债 负债计税基础是指是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。这题是正确的 老师看错了 未来可抵扣的金额为0 所以是300-0=300
2023-03-15 10:08:44
菜菜：回复答疑苏老师 可以抵扣的不应该是280么？
2023-03-15 10:20:42
答疑苏老师：回复菜菜你好 不是的 是现在可以抵扣280 未来是不可以抵扣了 就是20 未来也不可以抵扣
2023-03-15 10:35:26
菜菜：回复答疑苏老师 魏来可抵扣的未来意思是下一会计期间及以后 对么？
2023-03-15 10:47:41
答疑苏老师：回复菜菜你好 是的 是下个会计期间及以后
2023-03-15 11:16:39
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 柚子 发表的提问：
第4个选项的计税基础不应该是180吗
你好，应付职工薪酬的账面价值=200 计税基础=账面价值-未来税法准予抵扣的金额=200-0=200
17楼
2023-03-15 10:09:10
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柚子：回复凡凡老师 可是税法认可的只有180啊
2023-03-15 10:39:43
凡凡老师：回复柚子你好，负债的计税基础就是账面价值减去未来可以抵扣的金额。即， 负债类的计税基础 =账面价值-未来可以抵扣的金额 应付职工薪酬只能在当年计算企业所得税时限额扣除，超额的部分不可以扣除，并且，未来也不可以扣除。所以应付职工薪酬未来可以抵扣的金额为零。
2023-03-15 10:52:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.13w
引用 @ 阑珊旧梦，故城微凉 发表的提问：
选项b的计税基础怎么算的
您好 该设备2x12年应计提的折旧额=1000×2/10=200(万元)， 2x13年应计提的折旧额：(1000-200)×2/10=160(万元)， 2x14年1月1日该设备的账面价值=1000-200-160=640(万元)， 2x14年1月1日发生会计估计变更，该设备2x18年应计提的折旧额=(640-40)÷(8-2)=100(万元)，选项a正确； 会计估计变更后，2x14 年年末该设备的账面价值=640-100=540(万元)， 计税基础=640-640×20%=512(万元)， 产生应纳税暂时性差异28万元(540-512)， 确认递延所得税负债=28×25%=7(万元)，
18楼
2023-03-15 11:34:16
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阑珊旧梦，故城微凉：回复bamboo老师 计税基础为什么减20%呀
2023-03-15 12:10:49
bamboo老师：回复阑珊旧梦，故城微凉当年计提的折旧要计算啊
2023-03-15 12:29:09
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 会计学堂-金牌答疑胡老师 发表的提问：
老师，经济法基础真题模拟第七套不定项选择题第一题的第三问销售（营业）收入为什么没有转让机器设备收入
您好，营业收入=主营业务收入 其他业务收入 转让机器设备是“营业外收入”
19楼
2023-03-15 12:42:28
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会计学堂-金牌答疑胡老师：回复宸宸老师 不是其他业务收入吗
2023-03-15 12:57:33
宸宸老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师您好，营业外收入不是营业收入哦。营业收入是日常活动形成的，但是营业外收入是偶然的活动形成的
2023-03-15 13:13:26
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复宸宸老师 那其他业务收入包括什么
2023-03-15 13:43:19
宸宸老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师如材料物资及包装物销售、无形资产使用权实施许可、固定资产出租等。
2023-03-15 14:00:48
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复宸宸老师 技术服务收入属于什么
2023-03-15 14:12:56
宸宸老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师您好，其他业务收入
2023-03-15 14:42:24
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复宸宸老师 什么？
2023-03-15 15:03:00
宸宸老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师技术服务收入，属于业务收入
2023-03-15 15:19:36
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复宸宸老师 属于什么业务收入
2023-03-15 15:44:27
宸宸老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师哈哈。技术服务收入，属于其他业务收入。
2023-03-15 15:59:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.13w
引用 @ angel 发表的提问：
注会这6科《会计》、《审计》、《税法》、《经济法》、《公司战略和风险》单项选择题、多项选择题、不定项/简答、综合题，这几个分别分数是多少？
您好 注会考试没有不定项选择 会计 1.单选题12小题，每题2分，共24分 2.多选题10小题，每题2分，共20分 3.计算分析题2小题，每题10分，共20分 4.综合题2题36分 审计 1.单选题25小题，每题1分，共25分 2.多选题10小题，每题2分，共20分 3.简答题6小题36分 4.综合题1题19分 税法 1.单选题24小题，每小题1分，共24分 2.多选题14小题，每小题1.5分，共21分 3.计算回答题4小题共24分 4.综合题2小题共31分 经济法 1.单选题24小题，每小题1分，共24分 2.多选题14小题，每小题1.5分，共21分 3.案例分析题4小题共55分 财务成本管理 1.单选题14小题，每小题1.5分，共21分 2.多选题12小题，每小题2分，共24分 3.计算分析题5小题共40分 4.综合题1题15分 公司战略与风险管理 1.单选题24小题，每小题1分，共24分 2.多选题14小题，每小题1.5分，共21分 3.简答题4小题共30分，其中一道小题可以用中文或英文解答，如使用英文解答，须全部使用英文，答题正确的，增加5分，简答题最高得分为35分 4.综合题1题25分
20楼
2023-03-15 14:05:59
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