计提增值税的会计核算-j9九游会网址

计提增值税的会计核算
邹刚得老师
职称:注册税务师 中级会计师
4.99
解题: 61.87w
引用 @ 果敢的白云 发表的提问:
14.(2.0分)在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是()。 a会计期间 b 货币计量 持续经营 会计主体
你好,在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是: 会计主体
1楼
2023-03-14 16:38:06
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陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问:
小规模纳税人,增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好,借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
2楼
2023-03-14 18:01:08
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邹刚得老师
职称:注册税务师 中级会计师
4.99
解题: 61.87w
引用 @ 吴欣芯 发表的提问:
同一间公司3种税率、核算起来会不会很麻烦、应怎么计提增值税。
这个就看你思路是否清晰了,分别核算就是了
3楼
2023-03-14 19:17:56
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吴欣芯:回复邹刚得老师 不是单纯销项减进项吗?
2023-03-14 19:47:17
邹刚得老师:回复吴欣芯总体是这样计算,但是不同税率的发票最好是分别确认收入,销项税额
2023-03-14 20:10:01
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 63.51w
引用 @ 小龙女 发表的提问:
老师麻烦问一下,加计低减提完之后,核算增值税的时候再把加计低减的部分扣除掉?之后再计提增值税对么?请给予指导
转出未交增值税不减加计扣除 交税的时候扣除借未交增值税贷增值税加计扣除,银存
4楼
2023-03-14 20:44:15
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小龙女:回复郭老师 计提增值税跟加计低减没有关系被,只有交的时候再进行扣除
2023-03-14 20:59:10
郭老师:回复小龙女是的,可以这么理解的
2023-03-14 21:28:19
小龙女:回复郭老师 感谢老师
2023-03-14 21:54:10
郭老师:回复小龙女不用客气的,
2023-03-14 22:17:33
邹刚得老师
职称:注册税务师 中级会计师
4.99
解题: 61.87w
引用 @ 彪壮的皮带 发表的提问:
一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 根据销项税额,进项税额情况填写申报 
5楼
2023-03-14 21:42:41
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赵海龙老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ hg 发表的提问:
编制增值税进项税核算的会计分录。
借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
6楼
2023-03-14 22:41:47
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hg:回复赵海龙老师
2023-03-14 23:09:49
赵海龙老师:回复hg借:应交税费-应交增值税-进项税额30 贷:应付账款 30 借:原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷:应付账款 10.9 借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷:应付账款
2023-03-14 23:20:48
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.92w
引用 @ 傻傻的爆米花 发表的提问:
资管产品管理公司简易征收缴纳的增值税如何会计核算,另外,将对此缴纳增值税的金融资产增值额如何会计核算?
你好,同学。 按起差点计税。 金融资产的增值暂不纳税,实际处置时在缴纳
7楼
2023-03-14 23:33:40
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林夕老师
职称:注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 优秀的小鸽子 发表的提问:
结转增值税和计提增值税各是什么意思,如何核算?
你好: 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时: 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金) 一般都是月末对与增值税的处理,对于增值税多缴了结转下期。 少缴部分,计提到未交增值税。下期补交。
8楼
2023-03-15 00:48:56
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邹刚得老师
职称:注册税务师 中级会计师
4.99
解题: 61.87w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
9楼
2023-03-15 01:41:44
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.12w
引用 @ 加油学习 发表的提问:
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提,写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做,进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去,需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去,
10楼
2023-03-15 03:05:54
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耿老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 8.66w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问:
请问,增值税从开始取得销项,进项,到后面的计提缴纳,正常核算下来的流程,会计分录?
增值税一般纳税人账务处理完整分录 1、采购时: 借:原材料 / 库存商品 应缴税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借:生产成本 贷:原材料 3、计提工资 借:生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 4、发生的水电费、机物料消耗等 借:制造费用 贷:现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧 6、月末,结转制造费用 借:生产成本-a产品 生产成本-b产品 贷:制造费用  7、月末,结转完工入库产品 借:库存商品 贷:生产成本 8、销售收入 借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税额) 9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算) 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 10、月末,结转本月销售商品成本和税金 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末,结转本月收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 12、月末,结转本月费用 借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 13、季末,计提预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:本年利润 贷:所得税费用 14、期末结转增值税(进、销差额) 借:应交税费-应交增值税(转出应交税金) 贷:应交税费-未交增值税 一般企业的做账流程是怎么样的? 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证. 2、根据记账凭证登记各种明细分类账. 3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐. 4、结账、对账.做到账证相符、账账相符、账实相符. 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明. 6、将记账凭证装订成册,妥善保管.
11楼
2023-03-15 04:08:04
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薄荷凉angel:回复耿老师 就是说销项跟进项不用管,直接拿它两的差额转到应交税费—未交增值税下,然后去交税就可以了?
2023-03-15 04:25:09
耿老师:回复薄荷凉angel你好,是需要进行进销项处理的。
2023-03-15 04:39:04
薄荷凉angel:回复耿老师 我是说,比如借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项1000 又一笔分录 借原材料  应交税费—应交增值税—进项税额800  贷:应付账款 然后销项减进项的差额200,是直接做 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税   是这样吗?
2023-03-15 04:53:39
耿老师:回复薄荷凉angel你好!是的,是这样处理的
2023-03-15 05:12:08
薄荷凉angel:回复耿老师 还是说要把销项的贷方,进项的借方先转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税下?
2023-03-15 05:37:18
耿老师:回复薄荷凉angel你好!年底做这分录结平就可以
2023-03-15 06:05:45
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪儿 发表的提问:
遇到税会不一致的先行开票业务,增值税的会计核算分录是?所得税和会计核算的分录是怎么处理的?
你好。什么叫先行开票业务?没理解。
12楼
2023-03-15 05:05:34
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雪儿:回复徐阿富老师 就是税会核算不一致的,先开发票业务后期展开
2023-03-15 05:35:55
徐阿富老师:回复雪儿你好,这个你只能把开发票当做业务完成这样来处理的,不然不允许的,虚开嫌疑。
2023-03-15 05:54:18
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问:
老师你好,内账如果是不核算税费的,对增值税在购销的时候全程都不核算,以价税合计金额入账;其他的税种也不计提,税费只在实际缴纳后,作为费用核算。核算的会计分录是什么?
你好,借管理费用-税费 贷银行存款
13楼
2023-03-15 06:23:19
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蓝厅大可爱 发表的提问:
实体书店的会计核算 图书的增值税是免税吗 相应的附税 也免税吗
《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税〔2013〕87号)第二条规定,自2013年1月1日起至2017年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。同时文件第八条规定,按照本通知第二条和第三条规定应予免征的增值税或营业税,凡在接到本通知以前已经征收入库的,可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税、营业税税款或者办理税款退库。纳税人如果已向购买方开具了增值税专用发票,应将专用发票追回后方可申请办理免税。凡专用发票无法追回的,一律照章征收增值税。” 主税种免税附加税也免
14楼
2023-03-15 07:15:15
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蓝厅大可爱:回复晓海老师 那就是说 实体书店 只交所得税 就可以了 是吗
2023-03-15 07:36:37
晓海老师:回复蓝厅大可爱你好!符合规定就只交所得税
2023-03-15 07:55:57
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ? 发表的提问:
老师,你好!会计是核算与监督一家企业的资金运动,我要提问的问题是,会计是否能核算与监督多家企业的资金运动???
您好,也是可以的,如企业集团
15楼
2023-03-15 08:16:09
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