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这个公司是2个月前建的账,当时盘点时我漏盘点了一个固定资产,这个固定资产是建账前买的,我现在要把这个固定资产加上该如何做分录?-j9九游会网址

2022-01-22 11:29

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-01-22 11:30

你好学员,进行追溯调整,可以 借:固定资产 贷:其他应付款

齐红老师 解答 2022-01-22 11:31

两个月前购入,固定资产增加的次月要计提折旧

齐红老师 解答 2022-01-22 11:31

补折旧为: 借:管理费用,生产成本等 待:累计折旧

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:31

这个资产在建 账之前就已经付过款了

齐红老师 解答 2022-01-22 11:32

那么建账的时候银行存款是公司账户划款吗

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:34

当时是将资产盘点了个数按期初数

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:35

银行存款是按实际数做为做起初数的

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:35

我这个资产只需要加在上面,不需要付款

齐红老师 解答 2022-01-22 11:39

请问股东都注资了吗

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:40

股东都投资了

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:41

这个资产现在是不需要付款,但是要显示在账面上

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:42

是建账之前就买过付了全款的

齐红老师 解答 2022-01-22 11:45

如果是已经全额注资,购入固定资产有发票,那么只能按照其他应付款,理解成某一股东的注资款,将购入的款项转付给该股东。

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:46

转出去我账上的钱不就少了吗?

齐红老师 解答 2022-01-22 11:46

建账之前付款买设备的钱也是股东的钱吧?

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:47

这个我就不知道了,

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:48

我现在就是固定资产的期初数少了

齐红老师 解答 2022-01-22 11:48

因为是新成立的公司,所以应该是股东的钱,没有办法调整以前的损益

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:48

当时盘点的期初数

齐红老师 解答 2022-01-22 11:49

嗯,没有盘点进去,新成立的公司,应该属于股东投入

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:50

资产少了,负债多了,如何调整

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:50

股东投资额是对的

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:51

银行存款也是对的

齐红老师 解答 2022-01-22 11:51

资产增加,负债也增加。

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:52

现在我的账上是资产少了,负债多了

齐红老师 解答 2022-01-22 11:52

也可以把固定资产作为股东的注资 借:其他应付款 贷:实收资本

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快账用户7515 追问 2022-01-22 11:52

成立2年了,才建账

齐红老师 解答 2022-01-22 11:53

学员,你现在的投资和银行存款都是正确的

齐红老师 解答 2022-01-22 11:54

可是相当于你没有盘点这账资产,导致建账之前垫付购买的业务没有体现

齐红老师 解答 2022-01-22 11:54

这个垫付购买的资金是来源于股东的投资

齐红老师 解答 2022-01-22 11:54

不知道这么说你能理解吗

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