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进项大于销项时,不用结转增值税,销项大于进项结转增值税,这样的话,年底,进项税额的借方和贷方不相等怎么办?-j9九游会网址

2022-01-14 19:37

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-01-14 19:40

销项大于进项,交完增值税后怎么做账的问题,很简单啊。 月末应交增值税的销项大于进项,且次月缴税,月末应做: 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 次月缴税时,应作: 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款。

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快账用户4650 追问 2022-01-14 19:44

完整的分录是这样吗,假设进项10,销项20 1.       结转销项税 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 20 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 20   2.       结转进项税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)10   3.       结转加计抵扣进项税额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1 贷:应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额)1   4.       结转应缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)9 贷:应交税费-未交增值税9   5.   次月交税

齐红老师 解答 2022-01-14 19:49

同学你好,我觉得销项大于进项没那么麻烦,老师在实务中通常都是做如下分录: 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税  金额就是销项减进项的差

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齐红老师 | 官方答疑老师

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